Податки в Чеській Республіці
Повний посібник для українців
Життя в Чеській Республіці пов’язане з кількома обов’язками перед державою. До найважливіших належать податки, медичне страхування та соціальне страхування. Для багатьох людей, які приїжджають з України, ця система спочатку може здаватися складною та незрозумілою, оскільки вона працює інакше, ніж в інших країнах.
Як це працює?
У Чеській Республіці кожен, хто працює або займається підприємницькою діяльністю, сплачує частину своїх доходів державі. Ці кошти використовуються на медицину, пенсії, освіту та інші державні послуги.
Система складається з трьох основних частин:
Податок на доходи
Медичне страхування
Соціальне страхування
Кожна з них має своє призначення, але разом вони створюють основу функціонування суспільства.
Куди спрямовуються ваші гроші?
Працівник
Працюєте за трудовим договором? У такому випадку більшість обов’язків за вас виконує роботодавець. Це означає, що з вашої брутто-зарплати автоматично утримується податок та обидва види страхування, а на рахунок ви отримуєте вже чисту зарплату.
Таким чином, вам не потрібно самостійно займатися більшістю адміністративних справ. Роботодавець також додатково сплачує частину страхових внесків за вас, тому загальна система для працівника є відносно простою.
У розрахунковому листі ви можете побачити, скільки ви заробили, скільки було утримано на податки та скільки грошей надійшло на ваш рахунок. Якщо у вас є, наприклад, діти або інші права на податкові знижки, ваш податок може бути нижчим, і частина грошей може бути повернена вам раз на рік.
Що утримується із зарплати
Роботодавець сплачує податок, сплачує медичне страхування, сплачує соціальне страхування, передає все необхідне державним органам. Ви зазвичай отримуєте вже чисту зарплату.
Із брутто-зарплати зазвичай сплачується:
Податок на доходи
Медичне страхування
Соціальне страхування
У Чехії стандартна ставка податку на доходи становить 15 %. Для дуже високих доходів існує підвищена ставка 23 %.
Що таке брутто- та нетто-зарплата
Брутто-зарплата це сума, зазначена у вашому договорі до вирахування податків та страхування.
Нетто-зарплата це сума, яка фактично надходить на ваш банківський рахунок.
Приклад:
брутто-зарплата: 40 000 Kč
нетто-зарплата: приблизно 31–33 тисячі Kč (залежить від знижок, дітей тощо)
Річний розрахунок податку
Якщо протягом року ви працювали тільки в одного роботодавця або поступово у кількох роботодавців, роботодавець може зробити за вас річний розрахунок податку.
У такому випадку часто:
вам не потрібно подавати податкову декларацію
ви можете отримати частину податків назад
Зазвичай повертаються:
переплати
бонуси
податкові знижки, які не були використані протягом року
Коли працівник повинен подати податкову декларацію
Зазвичай ви повинні подати податкову декларацію, якщо:
маєте кілька робіт одночасно
займаєтеся підприємництвом
маєте доходи від оренди
інвестуєте
маєте криптовалюти
отримуєте доходи з-за кордону
продаєте майно
або якщо цього вимагає податкова служба
Підприємницька діяльність у Чехії (OSVČ)
Якщо ви вирішите займатися підприємницькою діяльністю, ви потрапляєте до дещо складнішої системи. У Чеській Республіці це називається OSVČ (особа, яка здійснює самостійну підприємницьку діяльність, тобто приватний підприємець / ФОП).
Підприємець самостійно виставляє рахунки-фактури, веде облік своїх доходів і витрат, а також сам спілкується з державними установами. Він повинен зареєструватися в податковій службі, медичній страховій компанії та Чеському управлінні соціального забезпечення (ČSSZ). Також він сплачує регулярні щомісячні авансові внески на страхування.
Наприкінці року підприємець подає податкову декларацію, у якій звітує про свої доходи та витрати. Залежно від результату він або доплачує податки, або отримує переплату.
Що таке податкова декларація
Податкова декларація це форма, у якій ви повідомляєте державі:
скільки ви заробили
скільки ви сплатили
які податкові пільги маєте
скільки повинні доплатити або отримати назад
Зазвичай її подають один раз на рік.
Податкова знижка для платника податків
Майже кожен має право на основну податкову знижку.
Також можуть застосовуватися такі податкові пільги:
знижка на дитину
знижка на чоловіка або дружину
студентська знижка
інвалідність
витрати на дитячий садок, іпотека, пенсійні накопичення, страхування життя тощо.
Терміни подання податкової декларації
у паперовій формі — до початку квітня
в електронній формі — до початку травня
через податкового консультанта строк зазвичай довший
Точні дати можуть незначно змінюватися щороку.
Що потрібно OSVČ
Підприємцю зазвичай необхідно:
дозвіл на підприємницьку діяльність (živnostenské oprávnění)
IČO (ідентифікаційний номер підприємця)
реєстрація в податковій службі
реєстрація в медичній страховій компанії та ČSSZ
банківський рахунок
у деяких випадках — електронна поштова скринька (Datová schránka)
Сьогодні Datová schránka є дуже важливою для підприємців, оскільки більшість спілкування з державними органами відбувається саме в електронному вигляді.
Основна та додаткова підприємницька діяльність
Основна діяльність
Підприємництво є вашим основним джерелом доходу.
У такому випадку ви повинні сплачувати мінімальні авансові внески: на соціальне страхування, на медичне страхування.
Додаткова діяльність
Наприклад, якщо ви одночасно працюєте за трудовим договором і займаєтеся підприємництвом, є студентом, перебуваєте у відпустці по догляду за дитиною або отримуєте пенсію.
У деяких випадках ви сплачуєте менше або взагалі не повинні сплачувати мінімальні авансові внески.
Соціальне страхування для OSVČ
Соціальне страхування призначене насамперед для:
пенсійного забезпечення
виплат у разі тимчасової непрацездатності
допомоги з безробіття
OSVČ зазвичай повинні щомісяця сплачувати авансові внески. Їхній розмір змінюється щороку. У 2026 році мінімальні авансові внески для основної діяльності є вищими, ніж у попередньому році.
Страхування на випадок тимчасової непрацездатності для OSVČ є добровільним.
Медичне страхування для OSVČ
Медичне страхування є обов’язковим. Завдяки йому ви маєте право на медичне обслуговування в Чеській Республіці. OSVČ сплачує:
щомісячні авансові внески
після завершення року — доплату або отримує переплату
У Чехії діє система державного медичного страхування, і кожна людина може самостійно обрати страхову компанію.
Звіти для медичної страхової компанії та ČSSZ
Багато людей вважають, що достатньо лише подати податкову декларацію. Проте це не так. Після подання податкової декларації OSVČ зазвичай повинна також подати:
звіт до медичної страхової компанії
звіт до Чеського управління соціального забезпечення (ČSSZ)
На підставі цих звітів:
розраховується сума доплати
або визначаються нові щомісячні авансові внески
Це дуже важливо. Якщо ви не подасте ці звіти, вам можуть бути нараховані штрафи.
Паушальний податок
У Чехії також існує так званий паушальний податок. Це означає, що ви сплачуєте одну фіксовану суму щомісяця, яка включає: податок, соціальне страхування, медичне страхування.
Переваги
Простота
Менше адміністративних обов'язків
Часто не потрібно подавати податкову декларацію
Недоліки
Підходить не всім
У деяких випадках ви можете втратити право на податкові пільги та бонуси
Може бути невигідним при низьких доходах або якщо у вас є діти
Паушальні витрати
Багато підприємців не враховують фактичні витрати, а використовують так званий паушальний відсоток витрат. Це дуже поширена практика серед приватних підприємців.
Це означає, що:
держава автоматично визнає певний відсоток витрат
вам не потрібно зберігати всі чеки
Наприклад: 60 %, 40 % або 80 % (залежно від виду діяльності).
Фактичні витрати
Інший варіант — вести облік реальних витрат, наприклад:
матеріали, автомобіль, телефон, офіс, інструменти, оренда, програмне забезпечення тощо.
Цей варіант особливо вигідний, якщо у вас великі фактичні витрати.
ПДВ (DPH) — податок на додану вартість
ПДВ — це спеціальний вид податку. Сплачувати його повинні не всі. Обов'язок зареєструватися платником ПДВ зазвичай виникає після перевищення встановленого законом обороту або добровільно.
Стандартна ставка ПДВ у Чехії становить 21 %. Також існує знижена ставка 12 %.
ПДВ є досить складною сферою, тому рекомендуємо вирішувати такі питання індивідуально.
Рахунки-фактури
OSVČ зазвичай виставляє рахунки-фактури. Рахунок-фактура зазвичай містить:
ім'я, IČO, DIČ (якщо він у вас є), номер рахунку-фактури, дату, суму, банківський рахунок, опис виконаної роботи.
Важливо правильно оформлювати рахунки-фактури, зберігати документи та вести облік доходів.
Datová schránka
Datová schránka це офіційна електронна система зв'язку з державними органами.
Через неї державні установи надсилають:
офіційні повідомлення
штрафи
документи
важливу інформацію
Якщо ви не читаєте повідомлення, може статися, що ви:
пропустите важливий термін
отримаєте штраф
матимете заборгованість
Багато підприємців отримують Datová schránka автоматично.
Податковий резидент
Зазвичай ви є податковим резидентом Чехії, якщо:
проживаєте тут більшу частину року
працюєте тут
тут знаходиться ваша сім'я або центр ваших життєвих інтересів
Від цього залежить, у якій країні ви повинні сплачувати податки та як оподатковуються доходи з-за кордону.
Для громадян України ситуація часто буває складнішою, тому ми рекомендуємо індивідуальну консультацію.
Доходи з-за кордону
Якщо ви:
працюєте онлайн
маєте клієнтів в Україні
отримуєте кошти з-за кордону
працюєте на іноземну компанію
у вас може виникнути обов'язок:
сплачувати податки в Чехії
подавати додаткові форми
вирішувати питання міжнародного оподаткування
Криптовалюти та інвестиції
У деяких випадках оподатковуються:
криптовалюти
акції
ETF
доходи від оренди
продаж майна
Що таке податкова декларація
Податкову декларацію можна уявити як річний звіт про ваші доходи. У ній ви повідомляєте державі, скільки грошей заробили та які податки вже сплатили.
На підставі цієї інформації визначається, чи потрібно вам щось доплатити, або чи маєте ви право на повернення коштів. Для багатьох людей це може бути складним процесом, адже потрібно знати правила, податкові пільги та правильно заповнити всі форми.
Саме тому ми часто допомагаємо людям із заповненням податкової декларації, щоб усе було зроблено правильно та без проблем із державними органами.
Звіти для медичної страхової компанії та ČSSZ
Окрім податкової декларації, існують й інші документи, про які підприємці часто забувають. Насамперед це: звіт для медичної страхової компанії, звіт для Чеського управління соціального забезпечення (ČSSZ).
Ці документи дуже важливі, адже саме на їхній основі розраховується сума внесків, які ви сплачуватимете в наступному періоді. Якщо їх не подати вчасно, можуть виникнути штрафи або заборгованість.
Найпоширеніші помилки
Багато іноземців у Чехії припускаються схожих помилок, найчастіше не навмисно, а через незнання системи. Найпоширеніші помилки: несвоєчасне подання податкової декларації, забуті звіти для страхових установ, нерозуміння того, що навіть при додатковому доході можуть виникати податкові обов'язки.
Ще однією поширеною проблемою є незнання системи Datová schránka, через яку державні органи надсилають важливі документи. Якщо людина не читає ці повідомлення, вона може легко пропустити важливий термін і отримати штраф.
Чим ми можемо допомогти
Наша мета — зробити так, щоб чеська податкова система не стала для вас перешкодою. Ми допомагаємо: із заповненням податкової декларації, зі звітами для страхових установ, з реєстрацією підприємницької діяльності (OSVČ), зі спілкуванням із державними органами.
Ми пояснюємо все просто, крок за кроком, і надаємо допомогу українською мовою, щоб усе було зрозуміло та без зайвого стресу.